FHSA 首房储蓄账户：抵税又免税的买房账户
一、能放多少
每年供款上限 8,000 加元，终身总上限 40,000 加元。有一点和 TFSA/RRSP 不同：额度从你开户那一刻才开始累积——不开户就不产生额度，所以想用的人应尽早开户"占坑"。
没用完的额度可以结转到下一年，但最多结转 8,000 元。举例：2025 年开户但一分没放，2026 年就能放 8,000（当年）+ 8,000（结转）= 最多 16,000 元。准确额度以 CRA "My Account" 为准。
二、双重税务优惠
这是 FHSA 最强的地方——它把两种好处叠在一起：
进的时候抵税：供款像 RRSP 一样，可抵扣当年应税收入、少交税；抵扣额度也可以像 RRSP 那样留到将来收入更高的年份再用。
出的时候免税：用于购买合资格首套房的取款，本金和增长全部免税、且无需偿还。这一点比 RRSP 的购房计划（HBP）更优——HBP 取的钱将来要在 15 年内还回 RRSP，FHSA 不用还。
三、谁能开
需同时满足：年满 18 岁（或所在省成年年龄）且不超过 71 岁、是加拿大税务居民、并且是首次购房者——即在开户当年及此前 4 个日历年内，没有住在由你（或你配偶/同居伴侣）拥有的自住房里。
四、可以和 RRSP 购房计划叠加用
好消息：买同一套房时，FHSA 和 RRSP 的购房计划（HBP）可以一起用。也就是说，最多可动用 FHSA 的 4 万 + HBP 的 6 万 = 10 万加元做首付（各自还有增长部分）。区别是 FHSA 那部分不用还，HBP 那 6 万要在规定期限内分 15 年还回 RRSP。
| 买房时对比 | FHSA | RRSP（HBP 购房计划） | TFSA |
|---|---|---|---|
| 供款抵税 | 是 | 是 | 否 |
| 买房取款征税 | 免税 | 免税 | 免税 |
| 是否需要偿还 | 不用 | 15 年内还回 | 不用 |
| 额度 | 终身 4 万 | 最多取 6 万 | 看累计额度 |
| 限首次购房 | 是 | 是 | 否 |
五、如果最后没买房
计划有变、没买成房也不亏：FHSA 里的钱可以免税转入 RRSP 或 RRIF，而且不占用你的 RRSP 额度——相当于凭空多出一笔退休储蓄空间。当然，也可以直接取出，但那样取款要计入收入交税。
账户不能无限期开着：一般在开户满 15 年、或你年满 71 岁那年年底、或首次合资格取款之后一年这三者中最早到达时须关闭。所以开户后也别无限期拖着不用。
常见问题
FHSA 和 RRSP 到底先放哪个？
如果你计划买首套房，通常优先 FHSA——它同样能抵税，但买房取款免税且不用还，比 RRSP 的 HBP 更优。额度用满后还想抵税、或不打算买房，再考虑 RRSP。两者也可搭配，买房时一起用。
里面可以放什么？
和 RRSP/TFSA 类似：现金、GIC、互惠基金、ETF、上市股票、债券等合资格投资都可以。它是账户外壳，装能增长的资产才能发挥"免税增长"的价值。
夫妻可以各开一个吗？
可以。只要各自符合首次购房者等条件，两人可分别开 FHSA、各有 4 万终身额度，买同一套房时合起来最多 8 万（再加各自的 HBP）。
开户后一直没放钱，额度会累积吗？
会，但从开户当年才开始，且每年结转上限 8,000。这也是建议"先开户占坑"的原因——哪怕暂时不放钱，也让额度先跑起来。